开阳县2023年财政决算报告（草案）

县人大常委会：

受县人民政府委托，现将《开阳县2023年财政决算报告（草案）》汇报如下，决算报告共分三大部分，第一部分是2023年财政决算情况，第二部分从六个方面报告2023年财政重点工作完成情况，第三部分是与决算有关事项，请予审议：

一、2023年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

收入决算情况：2023年完成一般公共财政预算收入132,800万元，较上年增收19,328万元，增长17.03%，完成年初预算数126,000万元的105.4%，其中税收收入完成103,446万元，同比增加20,758万元，同比增长25.1%，占一般公共预算收入的比重为77.9%；非税收入完成29,354万元，同比减收1,430万元，同比下降4.65%，占一般公共预算收入的比重为22.1%。财政收入质量趋于好转，主要是我县加大了清缴欠税力度以及磷化工行业税收收入大幅增长。

支出决算情况：2023年完成一般公共预算支出404,077万元,同比增加12,526万元，占预算调整数427,534万元的94.51%。其中：教育支出107,734万元，同比增加604万元，增长0.56%，占预算调整数108,061万元的99.7%；科学技术支出5,163万元，同比减少66万元，下降1.26%，占预算调整数5,702万元的90.55%；社会保障和就业支出50,397万元，同比增加5,601万元，增长12.5%，占预算调整数50397万元的100%；卫生健康支出28386万元，同比减少4319万元，下降13.21%，占预算调整数34950万元的81.22%；城乡社区支出13010万元，同比减少4616万元，下降21.69%，占预算调整数13010万元的100%；农林水支出57705万元，同比增加174万元，增长0.3%，占预算调整数57705万元的100%；商业服务业等支出1019万元，同比增加325万元，增长46.83%，占预算调整数2019万元的50.47%；灾害防治及应急管理支出2827万元，同比减少1514万元，下降34.88%，占预算调整数2827万元的100%；债务付息10163万元，同比减少33万元，下降0.32%，占预算调整数10163万元的100%。

一般公共预算收支决算平衡情况：一般公共财政预算收入132800万元，全年共争取各类上级补助收入235824万元，其中：返还性收入3,193万元，一般性转移支付收入170836万元，上级专项转移支付收入61795万元。调入预算稳定调节基金14079万元，政府性基金预算调入48044万元，一般债务转贷收入83236万元，加上上年结转结余11018万元，累计总财力525001万元。扣除上解上级支出13887万元，补充预算稳定调节基金5000万元，地方政府一般债券还本支出72018万元，安排一般公共预算支出404077万元，结转下年支出30019万元（含待偿债再融资一般债券结余6562万元），当年收支结余为0万元，实现预算收支当年平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况

收入决算情况：2023年，全年完成政府性基金收入225420万元，其中，国有土地使用权收入完成220588万元，城市基础设施配套费收入726万元，国有土地收益基金收入0万元，农业土地开发资金收入0万元，污水处理费收入565万元，其他政府性基金收入3541万元。

支出决算情况：全年完成政府性基金支出206717万元。其中：大中型水库后期移民支出1124万元，小型水库移民扶助基金安排的支出53万元，国有土地使用权出让收入安排的支出172631万元，农业土地开发资金安排的支出212万元，城市基础设施配套费安排的支出600万元，污水处理费安排支出512万元，大中型水库库区基金安排的支出45万元，地方政府专项债务收入安排的支出22000万元，地方政府专项债务发行费用支出29万元，债务付息支出9042万元，抗疫特别国债安排的支出293万元，彩票公益金安排的支出176万元。

政府性基金预算收支决算平衡情况：政府性基金预算本级收入225420万元，加上上级补助收入2766万元,上年结余17020万元，债务转贷收入33894万元，收入总计279100万元；扣除上解支出232万元，调入一般公共预算48044万元，债务还本支出11894万元，当年政府性基金支出206717万元，基金预算收支结余12213万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2023年全年完成国有资本经营预算收入570万元，完成年初预算数13000万元的4.38%。

国有资本经营预算收支决算平衡情况：国有资本经营预算本级收入570万元，加上上级补助收入63万元，国有资本经营预算上年结余收入2384万元，收入总计3017万元，国有资本经营预算支出1787万元，国有资本经营预算收支结余1230万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2023年，全年完成社会保险基金收入27133万元，完成社会保险基金支出24329万元，当年收支结余2804万元，2023年年末滚存结余6670万元。

二、2023年财政重点工作完成情况

（一）贯彻落实一揽子稳经济政策，助企纾困谋发展

一是全面落实减税降费政策。2023年新增减税降费20,412万元，涉及纳税人10,774户次。进一步减轻了企业负担，对巩固恢复企业发展起到重要作用。二是为稳增长、促发展，积极争取到政府专项债券资金支持。2023年，我县共获批专项债额度22,000万元。三是为保市场主体和就业稳定，按政策规定，2023年我县面向中小企业采购合同金额合计17,092万元，占实际总采购金额的89.33%。

（二）落实更加积极财政政策，实现财政政策提质增效

一是积极争取上级资金支持。2023年，我县共争取上级财政补助238,653万元，有效缓解县级财政压力。二是加大基础民生支出保障力度。全县社会保障和就业、教育、农林水、卫生健康等13项民生支出达293,308万元，占一般公共预算支出的72.59%。

（三）强化综合治税力度，加大财政收入组织力度

一是围绕新发展阶段税收征收管理形势，确保依法征收、应收尽收，2023年清缴欠税15,500万元，县级6,330万元，促进财政收入质量稳步回升。二是对全县政府性基金收入进行科学合理安排，抢抓新能源产业发展窗口期，超预期完成政府性基金收入，弥补了库款流动性不足的问题，一定程度上缓解了保民生和发展的资金压力。

（四）全力兜牢兜实“三保”底线，保障财政平稳运行

一是严格落实中央、省、市关于政府过“紧日子”的要求，大力压减一般性支出及“三公”经费支出，全部用于保障重点民生领域，将有限的资金用在刀刃上。二是抓好保工资、保运转、保基本民生工作，全力以赴兜牢兜实“三保”底线。全年用于“三保”资金253,522万元，其中：保工资197,571万元，保民生43,003万元，保运转12,948万元，进一步优化财政支出结构，更加突出政策重点，切实兜住“三保”底线。

（五）围绕“四新”主攻“四化”，助推经济高质量发展

一是全面落实好“四个不摘”政策,推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，不断改进和增进民生福祉。2023年，农业现代化投入30,313万元，切实增强群众幸福感，助推农业现代化水平再上新台阶。二是奋力推动工业大突破，助推企业转型升级。2023年，新型工业化投入87,853万元，释放了市场主体活力，带动金融和社会资本投入，有力支持实体经济高质量发展，助推实体经济转型升级。三是大力推进旅游产业化构建高质量现代服务业。2023年，旅游产业化投入336万元，为实现旅游产业化新突破提供有效支撑。四是助推新型城镇化改造升级。2023年，新型城镇化投入9,071万元，加大棚户区建设、停车场建设、背街小巷改造资金投入力度，着力改善居民生产、生活条件。

（六）打好政府性债务风险“防爆雷”“守橙”保卫战，牢牢守住了债务风险底线

2023年，我县按时还本付息，未发生债务“爆雷”事件，完成了“守橙”任务，在严格落实国家一揽子化债政策的同时通过采取预算安排、盘活存量资金以及展期、降息、借新还旧等方式，缓释化解了政府性债务风险，守住了债务底线。

三、与决算有关事项

（一）地方政府债务限额余额情况。2023年,省财政厅下达我县政府债务限额671019.1万元，其中：一般债务限额384870.7万元、专项债务限额286148.4万元。截至2023年末，我县政府债务余额628728.69万元，其中：一般债务余额342580.29万元，专项债务余额286148.4万元，全县2023年政府债务余额未突破政府债务限额。

（二）“三公”经费决算情况。2023年全县“三公”经费支出合计1058.78万元，比上年1147.87万元减少89.09万元，下降7.76%；其中：因公出国出（境）费0万元，与上年一致；公务用车购置及运行维护费1011.49万元，比上年1072.25万元减少60.76万元，下降5.67%；公务接待费支出47.29万元，比上年75.62万元减少 28.33万元，下降37.46%。

（三）预算绩效实施情况。2023年，我县根据预算法及预算法实施条例、《中共贵州省委 贵州省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等相关规定及要求，全面推进财政预算绩效管理，所有预算单位纳入预算绩效管理，将绩效目标与预算编制同步实施，并委托第三方机构开展财政重点项目绩效评价17个，评价资金总额18741.69万元。从重点绩效评价情况看，财政资金的使用发挥了民生保障和产业带动的作用，绩效评价工作有力促进了各预算部门树立“讲绩效，重绩效，用绩效”的财政资金绩效管理理念和“用钱必问效，无效必问责”的责任主体意识，绩效评价结果将作为完善政策、安排预算、改进管理的重要依据，推动建立以绩效为导向的预算管理机制，切实提高财政资金使用效益。

2023年财政决算虽然达到了预期目标，但还面临财政收支矛盾尖锐，债务风险防控责任还需进一步压实，财政改革还需深入推进等问题。下一步，财政工作将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，按照高质量发展的要求，紧紧围绕“四新”主攻“四化”，大力培植财源，积极争取上级资金，强化预算约束，突出预算绩效导向，提高防范风险意识，强化政府债务管理，不断提高财政预算管理水平，统筹好发展和安全、当前和长远，牢牢守住不发生系统性风险的底线，确保年度财政预算的平稳运行，努力在“强省会”和高质量发展的新征程中取得新成效、实现新突破。

附件：开阳县2023年度决算报告报表.xlsx