2023年开阳县第三中学部门决算公开说明

第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收支决算总计5473.21万元，与2022年度相比，减少2848.36万元，下降32.23%，主要原因是：初中部和高中部分离，收支决算减少。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计5382.43万元，其中：财政拨款收入5165.28万元，占95.97%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入213.07万元，占3.96%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占0.00%；其他收入4.08万元，占0.07%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计5468.93万元，其中：基本支出3436.01万元，占62.83%；项目支出2032.92万元，占37.17%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收支决算总计5170.23万元。与2022年度相比，减少2839.87万元，下降35.45%，主要原因是：初中部和高中部分离，财政拨款收支决算减少

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出5165.95万元，占本年支出合计的94.46%。与2022年度相比，减少2839.21万元，下降35.47%，主要原因是：初中部和高中部分离，一般公共预算财政拨款支出决算减少

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出（类）0.00万元，占0.00%；教育支出（类）4990.25万元，占91.25%；社会保障和就业支出（类）378.68万元，占6.92%；抚恤（类）0.00万元，占0.00%；农林水支出（类）0.00万元，占0.00%；住房保障支出（类）0.00万元，占0.00%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5029.54万元，支出决算为5165.95万元，完成年初预算的102.71%。其中:

1.工资福利支出。年初预算为4438.77万元，支出决算为4312.07万元，完成年初预算的97.15%。决算数小于预算数的主要原因是：人员变动。

2.商品和服务支出。年初预算为211.89万元，支出决算为196.50万元，完成年初预算的92.74%。小于预算数的主要原因是：办公费、印刷费、水电费减少，维修费、专用材料费增加，但总体支出费用比预算减少。

3.资本性支出。年初预算为26.00万元，支出决算为73.54万元，完成年初预算的282.85%。大于预算数的主要原因是办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

4.对个人和家庭的补助。年初预算为351.39万元，支出决算为583.84万元，完成年初预算的166.15%。大于预算数的主要原因是退休费、抚恤金、生活补助、助学金支出增加。

5.对社会保障基金的补助。年初预算为15万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0.00%。小于预算数的主要原因是没有产生保障基金补助支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出3133.03万元，其中：

（一）人员经费3132.36万元，主要包括：基本工资、绩效工资、津贴补贴、退休费等。

（二）公用经费0.67万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、培训费等。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款本年收入0.00万元，本年支出0.00万元。与2022年度相比，无增减变化。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0.00万元。与2022年度相比，无增减变化

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.69万元，支出决算为0.69万元，完成预算的100.00%；与上年决算数持平，无增减变动。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费预算0.00万元，支出决算0.00万元，完成预算的100.00%；与上年决算数持平，无增减变动。全年使用财政拨款安排的出国（境）团组共计0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费预算0.69万元，支出决算0.69万元，完成预算的100.00%；与上年决算数持平，无增减变动。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置0辆公务用车。

公务用车运行维护费0.69万元。主要用于：车辆保险、油费、维护费等。截至2023年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆

3.公务接待费预算0.00万元，支出决算0.00万元，完成预算的100.00%；与上年决算数持平，无增减变动。具体是：国内接待费支出0.00万元2023年国内公务接待0批次，0人次。国（境）外接待费支出0万元。2023年国（境）外公务接待0批次、0人次。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度机关运行经费支出0.00万元，与2022年度相比，与上年决算数持平，无增减变动。

（二）政府采购支出情况

2023年度政府采购支出总额209.74万元，其中：政府采购货物支出28.84万元、政府采购工程支出180.90万元、政府采购服务支出0.00万元；授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

（三）国有资产占用情况

截至2023年12月31日，共有车辆1辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是：开会与办公接送；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

十一、预算绩效情况说明

（一）项目概况

1.普通高中生均公用经费：

县财政部门根据我县普通高中生均公用经费财政拨款制度对普通高中学校补助的经费，主要用于保障普通高中学校正常运转、完成教育教学活动和其他日常工作任务等方面支出的费用，其中教师培训不得低于公用经费拨款的5%。

2.普通高中改善计划食堂工作经费：

为了有效改善全校师生的营养状况和健康素质，普通高中自办自管食堂工人按照学生人数1:50比例配备食堂工人，由财政补助资金全额用于发放特聘食堂工人工资，特聘46名食堂工人。

（二）项目绩效目标

1.保障普通高中学校办学经费的稳定来源和增长；

2.进一步提高普通高中经费保障水平、提升教育质量和办学特色，推动省普通高中改革发展；

3.提高普通高中生均公用经费拨款水平，促进普通高中多样化办学、特色化发展。

（三）资金申报及批复情况

1.资金下达情况

《开阳县财政局关于下达2023年部门预算的通知》（开财预〔2023〕1号），下达我单位2023年普通高中生均公用经费264.5万元。

2.资金到位及使用情况

资金计划及时到位。所有项目经费按国库集中支付有关规定，预算直接下达我单位，按序时进度即时申报使用，资金到位率100%。

（四）项目绩效目标完成情况

1.普通高中生均公用经费项目

普通高中生均公用经费：用于学校维修维护10.8万元，采购设施设备、图书、信息化软件129万元，进一步促进了我校办学条件的改善；用于师资培训16.6万元，培训教师140人次，进一步提高了我校教师业务水平；用于学校办公及其他费用108.1万元，保障了学校正常运转；师生满意度100%。

2.食堂工人工资项目

为了有效改善全校师生的营养状况和健康素质，普通高中自办自管食堂工人按照学生人数1:50比例配备食堂工人，由财政补助资金全额用于发放特聘食堂工人工资，特聘46名食堂工人，工资165.6万元；师生满意度100%。

（五）自评结论

1.通过对普通高中生均公用经费专项经费的使用，实施绩效进行了指标评价，该专项经费为我校普通高中生均公用经费提供有效资金保障，受益师生满意度达100%，自评结论为优秀。

2.通过对食堂工人工资项目经费的使用，实施绩效进行了指标评价，该专项经费为我校食堂工人工资经费项目提供有效资金保障，受益工人满意度达100%，自评结论为优秀。

（六）存在的问题及建议

1.存在的问题

绩效目标编制有待进一步完善。在编制绩效目标时对绩效指标没有进行科学的量化，设立不够清晰、具体的可以衡量的绩效指标，不便于进行绩效考核。

2.相关建议

做好项目实施的跟踪检查工作。定期不定期地对项目实施情况和经费使用情况进行跟踪检查，对能实现预期绩效目标的项目予以充分肯定，对进展缓慢，预期绩效目标较差的项目，及时进行协调和提出整改措施，确保项目实施工作正常运行，达到预期绩效目标。

一是进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法。

二是按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。

三是加强部门预算整体绩效管理的指导和培训，增强提高绩效管理业务人员绩效管理能力、专业素质和思想水平。

（七）2023年绩效评价中存在的问题整改情况

一是部门预算绩效管理的保障机制进一步进行了完善；

二是部门预算绩效评估体系也同步进行了完善；

三是预算绩效管理从业人员进行了自学培训，专业素质稍有提高《部门整体支出绩效自评表》详见附件第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“附属单位缴款”等之外取得的收入。

七、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

八、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

十、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

十五、“三公”经费：纳入同级财政预决算管理的“三公”经费是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十六、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分附件