开阳县2018年财政预算执行情况与 2019年全县及县本级财政预算报告（草案）

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告开阳县2018年财政预算执行情况与2019年全县及县本级财政预算报告（草案），请予审议，并请列席会议的同志提出宝贵意见。

2018年，面对复杂严峻的经济形势，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，以党的十九届三中全会精神、全国两会精神及习近平总书记系列重要讲话精神为指导，紧绕省、市、县下达的工作目标，采取积极有效措施，通过夯实财源基础，狠抓财政收入，优化财政支出，较好地完成各项财政工作任务，有力地促进了全县经济发展和各项事业的进步。

一、2018年财政收支预算执行情况

（一）公共财政预算收支执行情况

2018年，全年完成公共财政预算收入119410万元，占年度调整预算数115418万元的103.46%，比上年减少收入28058万元，下降19.03%。全年完成公共财政预算支出299643万元，比上年减少支出17955万元，下降5.65%。

公共财政预算收入分部门完成情况为：

——税务部门完成65497万元，为年度调整预算数62768万元的104.35%,比上年减少收入46859万元，下降41.71%。

——财政部门完成53913万元，为年度调整预算数52650万元的102.4%,比上年增加收入18801万元，增长53.55%。

公共财政预算收入分收入类型完成情况为：

——税收收入完成62863万元，为年度调整预算数61018万元的103.02%,比上年减少收入46684万元，下降42.62%。

——非税收入完成56547万元，为年度调整预算数54400万元的103.95%,比上年增加收入18626万元，增长49.12%，非税占比为47.36%。

（二）政府性基金收支执行情况

2018年，全年完成政府性基金收入19573万元，比上年增加收入11895万元，增长154.92%，全年完成政府性基金支出17777万元，比上年减少支出213万元，下降1.18%。

社保基金预算收支执行情况

2018年，全年预计完成社保基金收入27954万元，比上年增加5675万元，增长25.47%，全年预计完成社会保险支出27325万元，增加8289万元，增长43.54%。

国有资本经营预算收支执行情况

2018年，全年无国有资本经营收入和支出。

（五）地方政府债务情况

2018年,省财政厅下达我县政府债务限额306055.86万元（一般债务限额287555.86万元、专项债务限额18500万元）；新增债务限额3601.01万元（其中，一般债务限额3601.01万元，全部为新增外债限额）。

二、2018年完成的主要财政工作

2018年，按照县第十七届人民代表大会第二次会议和县第十七届人大常委会第十四次会议通过的财政收支预算，认真贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神和中央、省、市经济工作会议精神，围绕全县明确的发展战略和决策部署，按照“稳增长，促改革，调结构，惠民生”的总要求，不断优化财政收支结构，有力保障了预算执行，促进了全县经济社会健康发展。

抓好脱贫攻坚，强化扶贫工作力度

切实以脱贫攻坚统揽经济社会发展全局，紧紧围绕贫困人口实现“一达标两不愁三保障”要求，坚决打好脱贫攻坚“四场硬仗”，深入推进扶贫领域突出问题“六个专项治理”，全面推进精准脱贫。一是持续均衡发展，推进教育扶贫。落实教育精准扶贫学生资助项目补助资金84.864万元，惠及农村建档立卡学生463人次(其中，发放2017-2018学年275人补助资金75.464万元，发放2018-2019学年高中、中职188人秋季学期扶贫专项助学金9.4万元；发放学前至高中阶段各类补助1465.48万元， 惠及学生18573人次；划拨营养餐补助资金2035万元。义务教育保障机制进一步完善，义务教育生均公用经费、寄宿生生活补助、校舍安全保障长效机制、教师工资政策等支出得以保障，义务教育发展基本均衡。二是提高农业水准，促进农村繁荣。2018年全面完成农业综合开发高标准农田模式创新试点项目1个，投入财政资金1848万元，在龙岗镇卡比村、毛云乡簸箕村建设高标准农田0.82万亩，扶持企业新建年产20万公斤茶叶加工生产线1条；完成农业综合开发产业化贷款贴息项目3个，投入财政资金184.8万元，带动农业龙头企业融资贷款1.2亿元。

（二）抓民生保障，支持生态环保建设

坚持公共性公平性，不断提高公共服务质量，着力打造民生财政，使人民群众有更多获得感。一是社会保障稳步提升。2018年已取消环境监测服务费、城市公用事业附加、新型墙体材料专项基金、预防性体检费、计量收费五项行政事业性收费；深入推进县级公立医院综合改革，落实政府办医责任；实现农村中小学校医、基层医疗卫生机构执业医师全覆盖。二是农村公益性项目管养可持续发展。2018年完成了2017年度“一事一议”财政奖补项目166个，投入财政奖补资金2237.55万元，项目建设内容为串户路、广场、长廊、亭子、排水沟等基础设施，以上项目均顺利通过市级验收。同时，成功申报2018年度“一事一议”财政奖补项目63个，涉及金额903万元，项目覆盖全县15个乡镇，目前项目正在有序推进，总体进度已达80%，预计2019年3月底前全面完工。三是生态环境综合治理成效明显。投入生态环境保护资金1000万元，开展洋水河环境综合整治工作。四是农村人居环境不断美化。2018年我县成功获得田园综合体市级试点项目，目前项目正在有序推进中，全县农村整体面貌显著改善。

（三）抓好改革创新，健全财政体制机制

用改革破解财政工作中的难题，积极完善财政体制机制，促进财政工作上台阶。一是深化预算管理改革。严格按照《中华人民共和国预算法》和《贵州省预算审查监督条例》规定，深入研究财政收支变化趋势，坚持早编细编财政预算，不断提高收支预算精准度，确保财政预算与经济发展相适应。积极推进预算支出项目绩效评价，不断提高预算资金使用效益，确保预算资金安排客观公正。深化预算信息公开改革，不断拓展预算公开范围和渠道，确保政府预算接受最广泛的社会监督，2018 年，已全面完成共67个预算单位（乡镇、涉密单位除外），应公开率达 100%。二是健全预算绩效管理机制，加强绩效评价结果应用。推进预算与绩效管理一体化，将绩效理念和方法深入融入预算编制、执行、监督等全过程，选择部分项目，实施从预算绩效的申报到评价的全过程管理。提高预算绩效目标编制质量，提升绩效目标的科学性和规范性，充分发挥绩效目标对预算编制的支撑作用，实现与部门预算同步批复。对选中的项目，努力推进绩效目标执行，将绩效评价结果作为预算安排的依据。三是探索政府投融资新方式。2018年，为全力提升我县公共基础设施建设水平，创新投融资机制，推进“PPP”模式，鼓励社会资本参与公共服务和基础设施建设，强力推进PPP项目建设。目前，我县正在开展PPP工作的项目共有5个，进一步推进我县基础设施建设。三是加强会计监督检查工作。2018年9月，县财政局利用“双随机、一公开”系统，以第三方和局内业务骨干组成会计监督检查工作小组，开展了为期1个月的会计监督检查工作，重点围绕“三大战略行动”相关单位，检查其是否存在资金挪用、虚报预算支出等违法违规行为。

（四）抓风险管理，防控政府债务风险

防范化解地方政府债务风险是坚决打好防范化解重大风险攻坚战的重要内容。一是完成存量债务置换。2018年，我县已全面完成了存量债务置换工作，累计完成置换2014年度清理甄别纳入系统的存量债务28.26亿元（不包括外债部分）。二是拉长债务期限，降低债务成本。我县已制定《开阳县政府性债务管理领导小组办公室关于印发〈开阳县拉长债务期限降低债务成本实施方案〉的通知》（开府债务领办〔2017〕3号），通过积极与债权人协商，我县累计完成三笔共计64820万元到期贷款本金的延期工作，其中一笔债务成本从10%下降到7.38%，共计节约成本353.7万元。三是积极安排预算资金偿还存量债务。制定《开阳县政府性债务管理领导小组办公室关于印发<开阳县安排预算资金偿还存量债务的实施方案>的通知》（开府债务领办〔2018〕1号），通过积极采取多项措施盘活存量资金，协调预算资金偿还到期债务本息。四是积极盘活资产、资源，筹集资金用于偿还到期债务本息。2018年，我县全面清查全县现有资产、资源、土地、门面等可变现资产，完善相关手续，必要时及时招拍变现，用于偿还到期债务本息。

总体看，2018年我县财政负重奋进，一年中未发生地方性债务风险事件，民生支出得以保障，这均得益于县委的正确领导，县人大、县政协的有效监督，各部门的大力支持和配合。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，预算执行和财政工作中也存在着一些突出的矛盾和问题，一是收入方面，财政增收的基础不够牢靠，存量税源已被挖掘殆尽，新增税源尚未形成，税收收入增收难度大。二是支出方面，财政保障压力较大。目前，可用财力仅够保障人员工资按月发放、民生政策足额到位以及机关事业单位、乡镇社区的基本运转，其他项目事业发展根本无力保障。特别是近年来，人员工资水平和民生提标扩面等刚性支出需求日益扩大，与收入增速放缓的矛盾日益尖锐。加大扶贫开发力度、支持供给侧结构性改革、防范政府债务风险等因素，都需要增加大量支出，地方财政运转更加困难。

三、2019年预算草案

（一）2019年财政预算编制的指导思想

2019年财政收支预算编制以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届三中全会精神，中央经济工作会议、财政工作会议精神及省、市经济工作会议精神，大力推进预算公开，推进支出预算管理改革，进一步加大预算信息公开力度，规范专项资金管理，统筹各类资金坚决打好“三大攻坚战”、全力保障脱贫攻坚“四场硬仗”和经济社会发展亟需资金的重点领域；坚持厉行勤俭节约，牢固树立过紧日子思想，从严控制非急需、非刚性支出；加大财政资金统筹力度，严格规范结转结余资金管理，有效盘活存量资金；强化预算绩效管理，促进预算和绩效管理一体化，提升财政资金使用效益；全面加强政府性债务管理，牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。

（二）2019年预算草案

1.公共财政收入安排

2019年，我县财政总收入预算201920万元，比2018年完成数增收3219万元，增长1.62%。   

公共财政预算收入预算128963万元，比2018年完成数增收9553万元，增长8%。    

公共财政预算收入分部门预算情况为：

——税务部门预算105364万元，比2018年完成数增收39867万元，增长60.87%。

——财政部门预算23599万元，比2018年完成数减收30314万元，下降56.23%。

公共财政预算收入分收入类型预算情况为：

——税收收入预算103043万元，比2018年完成数增收40180万元，增长63.92%。

——非税收入预算25920万元，比2018年完成数减少31826万元，下降54.16%，非税占比为20%。

2.财力测算情况

2019年，按现行财政体制测算，我县财政总财力预计为203261万元，具体构成是：公共财政预算收入128963万元，上级各项补助收入64436万元（返还性收入3193万元，一般性转移支付收入61243万元），上级预下达专款7462万元，上年结转结余9313万元，减上解支出6913万元。

3.公共财政预算支出安排情况

根据“坚持量入为出，确保收支平衡”的原则，2019年的支出预算安排为203261万元,比2018年预算数减少9895万元，下降4.64%。其中:县本级安排181114万元，在这181114万元中，除了对财政供养人员的刚性支出，民生社会事务及一般公共服务的安排之外，还在县财政预算代编盘子中安排25639万元用于保障医疗卫生、城乡社区事务、农林水事务、乡镇和县直部门应急保障经费及政府性债务偿债支出等，比2018年预算数减少9280万元，下降4.87%,乡镇级安排22147万元, 比2018年预算数减少615万元，下降2.70%，保持当年财政收支预算平衡。

全县公共财政预算支出按功能分类预算安排情况为：

——一般公共服务安排24392万元，比2018年预算数下降17.58%，减少5202万元。

——公共安全安排10846万元，比2018年预算数增长20.10%，增加1815万元。

——教育安排55792万元，比2018年预算数增长2.9%，增加1570万元。

——科学技术安排1578万元，比2018年预算数增长4.5%，增加68万元。

——文化体育与传媒安排1750万元，比2018年预算数下降7.99%，减少152万元。

——社会保障和就业安排22944万元，比2018年预算数下降9.47%,减少2399万元。

——医疗卫生安排21522万元，比2018年预算数下降15.58%，减少3973万元。

——节能环保安排3466万元，比2018年预算数增长190.53%，增加2273万元。

——城乡社区事务安排9559万元，比2018年预算数下降2.43%，减少238万元。（其中：预留乡镇和县直部门应急保障经费732万元）

——农林水事务安排18439万元，比2018年预算数下降1.62%，减少303万元。（其中：预留一事一议项目经费450万元）

——交通运输安排3912万元，比2018年预算数下降0.76%，减少30万元。（其中：预留重大项目推进费500万元）

——资源勘测电力信息等事务安排2293万元，比2018年预算数增长50.16%，增收766万元。（其中：预留民营经济振兴发展专项资金500万元）

——商业服务业等事务安排368万元，比2018年预算数下降30.30%，减少160万元。（其中：预留“一品一业，百业富贵”产业发展扶持费200万元）

——国土资源气象等事务安排1980万元，比2018年预算数下降31.13%，减少895万元。

——住房保障支出安排14246万元，比2018年预算数增长30.96%，增加3368万元。

——粮油物资储备支出安排50万元，比2018年预算数增长51.52%，增加17万元。

——灾害防治及应急管理支出安排1398万元，比2018年预算数下降9.51%，减少147万元。

——其他支出安排8726万元，比2018年预算数下降41.82%，减少6273万元。

其中县本级公共财政预算支出按功能分类预算安排情况为：

——一般公共服务安排14650万元，比2018年预算数下降24.43%，减少4737万元。

——公共安全安排10846万元，比2018年预算数增长20.10%，增加1815万元。

——教育安排55792万元，比2018年预算数增长2.9%，增加1570万元。

——科学技术安排1578万元，比2018年预算数增长4.5%，增加68万元。

——文化体育与传媒安排1128万元，比2018年预算数下降11.39%，减少145万元。

——社会保障和就业安排20418万元，比2018年预算数下降10.84%,减少2482万元。

——医疗卫生安排20309万元，比2018年预算数下降14.09%，减少3330万元。

——节能环保安排3466万元，比2018年预算数增长190.53%，增加2273万元。

——城乡社区事务安排8910万元，比2018年预算数下降1.60%，减少145万元。

——农林水事务安排12915万元，比2018年预算数下降5.89%，减少808万元。

——交通运输安排3912万元，比2018年预算数下降0.76%，减少30万元。

——资源勘测电力信息等事务安排2293万元，比2018年预算数增长50.16%，增收766万元。

——商业服务业等事务安排368万元，比2018年预算数下降30.30%，减少160万元。

——国土资源气象等事务安排1980万元，比2018年预算数下降31.13%，减少895万元。

——住房保障支出安排12981万元，比2018年预算数增长34.72%，增加3346万元。

——粮油物资储备支出安排50万元，比2018年预算数增长51.52%，增加17万元。

——灾害防治及应急管理支出安排792万元，比2018年预算数下降14.10%，减少130万元。

——其他支出安排8726万元，比2018年预算数下降41.82%，减少6273万元。

（三）政府性基金预算收支安排

2019年，我县政府性基金收入预算43720万元，其中国有土地收益基金收入200万元，国有土地使用权出让收入43000万元，城市基础设施配套使用费收入120万元，农业土地开发资金收入200万，污水处理费收入200万元。按照收支平衡和对应安排原则，相应安排政府基金支出预算43720万元，其中：城乡社区事务支出43720万元。

（四）社保基金预算收支安排

2019年，全县社会保险基金收入预算30534万元，其中，保险保费收入预计18526万元，利息收入预计260万元，财政补贴收入预计11748万元。2019年全县社会保险基金支出预算安排28262万元，2019年收支预计结余2276万元，上年结余20999万元，2019年年末预计滚存结余23275万元。

（五）国有资本经营预算收支安排

我县2019年无国有资本经营预算收支。

四、2019年全县财政工作履职方向的措施

面对财政改革发展的新形势、新任务，我们将以党的十九大精神为引领，聚焦总目标，在县委的坚强领导下，坚定发展信心，保持发展定力，提升发展质量，为全面完成2019年全县经济社会发展目标努力奋斗。

（一）突出改革动力，着力推动绿色发展

一是通过深化供给侧结构性改革,提升传统产业,推进新型农业及制造业,抓住大数据、大众旅游的机遇,大力发展绿色经济及县域经济,努力培植高效支柱财源、开辟新兴财源、引进外来财源,做好财源建设工作,不断提高财力,为债务偿还提供有力保障。二是加强土地管理,根据城市发展和市场需求,做好储备土地出让前期工作,根据市场情况和供需变化,有序出让土地,实现土地的增值,力求土地资产价值的最大化,保证土地出让收入持续增长。三是依法加强税收征管,加大清缴欠税欠费力度,确保应收尽收。严格执行法律、行政法规和国务院规定的财税优惠政策。加强非税收入征管,落实国有资源有偿使用制度,增加政府资源性收入。

（二）突出财政引导，着力推动转型发展

围绕推进供给侧结构性改革，创新财政支持方式，推动由直接投入向间接扶持、由资金扶持向机制引导转变。创新财政投入方式，加大“PPP”落实力度，向上争取县域经济发展调度资金、中小实体经济发展资金和各项专项资金，放大银行贷款，支持县域经济加快发展。综合运用财政政策工具，保障《政府工作报告》确定的重点产业、重点企业、重点项目和重点园区建设和发展。加大“三农”政策支持和资金投入力度，推进农业结构调整，扶持农业特色优势产业，支持现代农业发展。实施乡村振兴战略,强化财政支农投入，支持新农村建设、农业基础设施建设、特色产业建设。加强支持农业保护补贴政策落实和监督管理，不断完善农业生产激励机制。坚持向上争取支持和向内组织收入并重，依法依规组织收入，努力做大财政收入总量和质量。以“营改增”为抓手，坚决落实结构性减税政策。严格执行行政事业性收费和政府性基金项目目录清单制度，完善涉企收费监管机制，优化企业发展环境，切实降低企业税费负担，培育壮大财源。

（三）突出民生保障，着力推动共享发展

落实以人民为中心的发展思想，守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论，着力保障基础性、普惠性、兜底性民生，着力解决人民群众普遍关心的突出问题。进一步调整优化支出结构，将更多的财力用于改善民生，确保全县重点民生支出占财政总支出比重达到80%以上。科学统筹财力，推广政府购买服务，不断加大教育、就业、医疗卫生、养老、社会救助等社会事业投入力度，促进基本公共服务均等化。对重点民生项目、民生政策和民生工程，全力支持，加强保障。足额安排扶贫专项资金，综合平衡项目资金，着力构建财政扶贫投入机制，改善基础设施短板，突出产业发展扶贫，确保脱贫攻坚取得实效。   

（四）突出财政管理，全面规范预算制度

加强财政预算管理，构建全面规范透明的预算制度，全面提升工作绩效。一是完善预算管理体系。规范预算收支管理，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹衔接，加强社会保险基金预算管理，多渠道提升财政支出保障能力，加强行政事业单位资产管理，规范编制政府综合财务报告，完善全口径政府预算管理体系，全面提升财政调控能力。二是提升财政管理绩效。强化预算单位的主体责任，完善预算支出定额体系和资产配置标准，提高预算编制科学性，强化预算执行管理。实施财政中长期规划管理，建立重大政策和增支事项财政论证机制。规范财政专项资金管理，建立定期评估和清理机制，提升资金使用效益。积极推进预算绩效管理，完善评价指标体系，强化绩效结果应用。三是加快法治财政建设。依法全面履行财政职能，全面深化财税体制改革，加强财政管理，优化财政资源配置，进一步提高基本公共服务共建共享能力和水平。坚持按“体制机制、政策制度、规矩程序”拨付资金，夯实财政基础工作，完善内控体系建设，建立资金监管长效机制。持续规范和细化财政预决算公开工作，强化政策解读，增强公众参与实效，提升财政管理透明度。

五、其他需要说明的事项

（一）2019年地方政府债券还本付息预算情况

2019年，我县安排10300万元用于安排政府债券还本付息。

（二）2019年地方政府债券资金使用安排情况

2019年，开阳县共计取得贵州省财政厅转贷的地方政府债券12407万元，其中新增一般债券371万元，再融资债券12036万元（再融资一般债券11420万元、再融资专项债券616万元）。截止2019年12月31日，收到的地方政府债券已全部支付到对应的项目上：其中，再融资债券12036万元全部用于偿还省财政厅转贷的在以前年度发行的到期置换债券；新增专项债券371万元全部用于城关镇蒋家寨小学建设项目和城关镇蒋家寨幼儿园建设项目。

（三）扶贫资金安排情况

2019年，县级财政预算安排958万元用于扶贫项目建设（具体项目安排见附表）。

2019年预算公开表.xlsx